Коллеги, меня тут бухгалтер по расчету ЗП терроризирует тем, что ЗУП неверно рассчитывает НДФЛ, а ссылки в которую ее можно ткнуть носом - нету.
Если кратко - премия за декабрь выплачивается в январе, начисление через документ Премия. У людей, которых вычеты оформлены, они начинают применяться (так как выплата попала в январь). По словам буха - раз платим за декабрь, вычетов быть не должно, в прошлом году уже набралась сумма, свыше которой вычет не предоставляется.

Сегодня первый рабочий день и последний день рассчета ЗП за декабрь, если у кого есть ссылка на закон, который однозначно трактуется и можно ей скинуть, буду благодарен.

У вас декабрь закрыт или нет, за какой месяц документ Премия?
Какой код дохода у вашего начисления Премия?
Вот такие вопросы)

Код дохода 2002. премия за 4ый квартал, месяц начисления Декабрь 2017. выплата 10.01.2018

насколько я понимаю, ЗУП 3.1 смотрит на дату получения дохода для НДФЛ и по ней вычеты трактует, а бух смотрит на месяц начисления ЗП, в гугле пока нужной ссылки не нашел

(3) Все верно ,так и должно быть. Не устраивает - пусть пишет заявку на доработку, с указанием что она берет на себя все риски. 1Сник ничего не обязан буху доказывать

(3) да , на дату получения дохода.
Для премий датой начисления дохода является дата выплаты.
В 6НДФЛ должна попасть в 1 раздел за 2018 г
Премия не является зарплатой с кодом дохода 2000.

(3) следовательно это уже доход за 2018 г

сейчас учет НДФЛ ежедневный а не помесячный. Отсталая бух у вас

(7) мне и нужна ссылка, чтобы ее ткнуть, найти не могу, куча методик расчета, но про дату, на которую определяем вычет, нигде не уточняется

+ уточнение. если указываем выплачивать с зарплатой 10.01 - вычеты не применяются, указываем  выплачивать в межрасчет 10.01 - вычеты применяются.
межрасчет указывают, так как нужна отдельная ведомость выплаты на премию

(8) Есть дата получения дохода, зачем ещё что-то уточнять?

(8) это правило действует именно для выплаты в межрасчет

(5) "Для премий датой начисления дохода является дата выплаты." А пруфы есть?

(11) Это все придумали с вводом 6НДФЛ, читайте письма Налоговой по этим вопросам. Куча писем, переписывали они свои письма не один раз. Искать не буду

(8) зачем отдельные ведомости ?

(12) Ясно, пруфов нет

(0) Чтобы так было поставь премии код 2000. К тому же в код дохода (даже 2002) добавлена галочка Соответствует оплате труда, на партнёрке говорили что она будет влиять на дату получения дохода (т.к. у оплаты труда дата последнее число месяца), но её работу надо проверять

(14) Счас брошу все дела и буду искать))
Так надо налоговой. Намекаю - начисляют премию и выплачивают в межрасчет ранее выплаты зарплаты как аванс. Это не нравится налоговой и они рекомендуют с таких авансов перечислять налог

Кстати читаем "дополнение к описанию" и ищем по словам "По дате выплаты дохода" (14)

вот, что мне бухи прислали

Премия, о которой есть запись в трудовом договоре, – это часть оплаты труда сотрудника (определение Верховного суда от 16.04.2015 № 307-КГ15-2718). Значит, с такой премии платите НДФЛ как с зарплаты. К такому выводу Минфин России пришел в письме от 04.04.2017 № 03-04-07/19708. А ФНС разослала эти разъяснения по инспекциям (письмо от 11.04.2017 № БС-4-11/6836).

Для производственных премий и за результаты труда.

Для ежемесячных премий дата получения дохода – последний день месяца, за который их начислили. А для квартальных и годовых премий – последний день месяца, которым датирован приказ об их выплате (письмо ФНС России от 24.01.2017 № БС-4-11/1139@).

Дата удержания налога – день выплаты премии, крайний срок уплаты налога – следующий рабочий день после даты выдачи премии (п. 2 ст. 223 НК РФ).

Для непроизводственных премий.

Сотруднику выдали премию к юбилею, празднику или по случаю свадьбы. В данном случае доход признайте на день выплаты (письмо Минфина России от 04.04.2017 № 03-04-07/19708).

у нас стоит код дохода 2002 (Суммы премий за производственные результаты), при выплате в межрасчет 10.01 начинает применять вычеты за 2018ый.

(13) эти ведомости потом дальше пойдут в другую базу, нужно отдельно премию и ндфл с нее

(18) в ЗУП 2.5 написано в Дополнении к описанию - Начисление с кодами доходов 2002 и 2003 регистрируются в учете по дате выплаты дохода, указанной в документе начисления.
Вы указываете межрасчет в ЗУП 3 - это аналогичное действие

попробуйте указать код 2000

Что бы премии отражались в 6-НДФЛ последним днем месяца вместе с зарплатой, а не датой выплаты, следует в карточке вида дохода НДФЛ установить флаг Соответствует оплате труда.
https://buh.ru/articles/faq/55831/

(21) если премию считаем, как оплату труда, тогда в 6-НДФЛ даты криво идут. у нас премию за январь могут выплатить 6 января вместе с НДФЛ, тогда в 6-НДФЛ пойдет дата получения дохода 31 января, дата удержания 6 января, а дата удержания не может быть раньше даты получения дохода

(22) С премии или вообще дата удержания не может быть раньше даты получения дохода?

Военнослужащие получают зарплату до конца месяца - числа 25
У них в 6НДФЛ
100  - 31 число
110  - 25 число
120  - 26 число

Никто не делал замечания. Налоговая принимала отчет.

(22) более важны другие даты - дата удержания и дата перечисления. И чтобы дата перечисления была не позже крайней даты перечисления. Если позже, тогда они могут начислить вам штраф :)
Для этого и существует этот отчет 6НДФЛ

в (17) сами же указали что эта премия часть зарплаты - значит все верно - дата начисления это конец месяца

Премия, о которой есть запись в трудовом договоре, – это часть оплаты труда сотрудника (определение Верховного суда от 16.04.2015 № 307-КГ15-2718). Значит, с такой премии платите НДФЛ как с зарплаты.

(23) в 6-НДФЛ проверка ругалась - дата удержания не может быть раньше даты получения дохода.

похоже надо возвращать флаг оплаты труда и разбираться с 6-НДФЛ

(25) Верно, если доход выплачен до начисления, то это аванс, а с аванса НДФЛ не удерживается

(27) раньше у премии стоял код дохода 2000. НДФЛ с нее и начислятся и удерживался при выплате автоматически

в общем вернул флаг "флаг Соответствует оплате труда. " с премией, которую платят раньше конца месяца будут отдельно разбираться