Фирма занимается оптовой и розничной торговлей, опт на ОСН, розница на ЕНВД, товары физически принимаются на один склад, и с него же и отпускаются и в опт и в розницу, то есть мы не знаем сколько продастся в опт а сколько в розницу. Объясните мне безграмотному как должен приниматься к вычету НДС входящий. Ну например купили мы 10шт по 100р. на сумму 1000р+180р НДС входящий. Потом продали 5шт по 300р на сумму 1500р+270р НДС исходящий в опт. И 5 шт по 320р в розницу на сумму 1600р. Итого НДС входящий 180р. НДС исходящий 270р. Сколько я должен принять к вычету и сколько включить в книгу покупок?

ну дык сам и написал 180 - книга покупок, 270 - книга продаж, 270-180=90 уплатить в бюджет
вроде так

(1)Я в налоговом кодексе где то натыкался на т.н. доли. И как я понял что к вычету я могу принять ту долю поступившего НДС на которую в процентном соотношении из общих продаж я продал в опт. То есть вроде как выходит 1500(опт берется без НДС)+1600=3100р. всего продано, 1500/3100*100=48,4% доля опта, 180*48,4%=87,1р. принять к вычету.

1)Правильно ли я провел расчет?
2)Куда девать остальные (180-87,1)=92,9р?

Конфигурация?

(2) Именно. Берете за квартал доли выручки и пропорционально делите входящий НДС. Причем в типовых это есть.

(0) В книгу покупок 90 рэ за тот товар, что продали по ОСНО. В книгу продаж 270рэ. 180 - в бюджет.
(4) Вообще то, типовые 8ки честно реализуют раздельный учет, как того требует НК. По долям - не честно.

(3)Конфигурация БП 8.2 ред. 2.0...
(4)А конкретнее где это в программе?
(5)Что значит по долям - не честно? Вы же тоже рассчитали по долям "В книгу покупок 90 рэ за тот товар, что продали по ОСНО."

(6) Давно уже занимался раздельным учетом, могу напутать. На память делали так. В настройках Бухгалтерии отмечаешь, что фирма применяет ЕНВД и ОСН одновременно. Товары у тебя на двух разных субсчетах счета 41. Сначала приходуешь на один склад в опт, а потом перемещаешь в розницу. В конце месяца это делали по итогам складской программы.
(2) 2)Входной НДС в доле ЕНВД включается в стоимость товара (41.2).

(6) В настройках учета отмечаешь наличие ЕНВД, возможность реализации как с НДС, так и без НДС, а так же отключаешь упрощенный учет НДС. После этого начнет работать регистр НДС Партии товаров, в котором отражается по каким счет-фактурам полученным ты продал товар по спецрежиму. Именно эта партия и будет возвращена государству налогом.

В БП это вроде как есть, а со следующего года вроде как от ЕНВД можно отказаться добровольно, учитывая, что пенсионный практически выровняли, очень вероятно, что лишний геморрой не стоит этого ЕНВД, поскольку при правильной учетной политике убытков от отказа от ЕНВД не будет никакого...

(9) ЕНВД - это минус НДС и прибыль. Очень зачетные налоги!!!

(8)Если партия поступила с ндс входящим, а я продал ее по спецрежиму, как вы говорите, то как она будет возвращена государству налогом? Ведь ЕНВД не облагается НДСом. Или я неправильно вас понял?

ИТС в зубы, там все подробно расписано. Все работает идеально (единственный гимор с ОС если они используются и там и там, но решается).

(12)Да я и хотел там почитать, только меня не пускают, говорят у вас мол ТЕХНО.

(13) ну так нехрин экономить

Купи книжку по ндс

(11) Ты купил товар с НДС, возместил сумму НДС у государства (денежки пришли тебе).
Потом продал по деятельности ЕНВД. Будь добр вернуть теперь полученный НДС, который ранее забрал у государства.

Так вроде немного разобрался, вот только не совсем понял такую ситуацию, если мы купили партию товаров, а продали только половину или вообще ничего, можем ли мы принять НДС входящий к вычету?

Бухгалтер в хате есть?

(17) тебе бы поучиться по-быстрому - например http://us2.campaign-archive1.com/?u=eededfad02291ab16b1b2dcdb&id=a6c1fc84e6

Понял, понял.
"п. 1 статьи 176 НК прямо устанавливают следующее правило: если по итогам налогового периода сумма налоговых вычетов превышает общую сумму НДС, исчисленную по операциям, признаваемым объектом обложения НДС, то полученная разница подлежит возмещению (зачету, возврату) налогоплательщику."