Делаем документ возврат СпецОдежды (Дт 10.10 Кт 10.11)
Далее погашение стоимости (Приходит сумма по ВР на 10.10).
В следующем месяце Реализация, и тут самое интересное
Дт 91.02.4 Кт 10.10 Количество 1 Сумма 0 (НУ)
Дт 91.02.4 Кт 10.10 Количество 0 Сумма 500Руб (ВР)
Дт ПВ Кт 91.02.4 Количество 1 Сумма 500Руб (ПР)

Разве не должна быть проводка по НУ с суммой (т.е в место ВР) т.к в Декларации в строку 060 попадают суммы по (НУ)

(0) Так и должно быть

ну вот если мы читаем строку в декларации
//
Цена приобретения реализованного прочего имущества и расходы,
связанные с его реализацией
//
разве туда не должна попадать продажа спецодежды?

а при расшифровка
//
"Оборот по дебету счета 91.02.
Субконто Прочие доходы и расходы принимает одно из следующих значений:
Доходы (расходы), связанные с реализацией прочего имущества, Отпуск товаров на сторону;"

(0) у вас по НУ стоимость спец одежды списана была ещё при начальной передаче в эксплуатацию (это однозначно по методологии), поэтому при возврате никакой стоимости по НУ не возникает, а в бух учете вы видимо погашаете стоимость в течение 12 месяцев, отсюда разницы (ВР). Всё верно.

(4) я понимаю что ВР -это нормально, тогда почему она не попадает в декларацию. Это же продажа. или декларация не правильно собирает данные?

(5) у тебя доходы есть в НУ по этой операции, а расходов по НУ нету!!! что тут непонятного? В декларацию попадает то, что отражается в НУ, а вот на всяких ОНО ОНА и т.д. которые влияют на расчет по налогу на прибыль влияют ВРы и ПРы, это ты уже увидишь на 09 и 77 и в форме 2 (я руками эти ОНО и ОНА не соберу, честно только по каждой конкретной ситуации сижу сверяю с теорией как все отразилось). Отцепись от налоговой декларации, там твоя операция правильно отражена. Садись сверяй постатейно и по оборотам с Формой 2, если в чем-то сомневаешься.

(6) Если абстрагироваться от декларации и подумать то
при возврате спецодежды у меня должна восстановится стоимость по НУ т.е БУ = НУ только не понятно в какой момент, я думал что при реализации.

(7) вы издеваетесь, что ли? или, правда, мыслите в таком направлении, даже чем-то похожим на образ мысли минфина. Давайте я вас ещё больше запутаю? ;) Вы сейчас возвращаете спецодежду, а тогда стоимость её списали в расходы, значит, получается, что тогда вы как бы завысили сумму расходов, и занизили налог на прибыль? А сейчас по возврату вы это все исправляете :-D

Вася, у тебя аська есть? постучи ко мне 235--726--741, нравится мне твоё имя :)