УПП, Счет 90.01.1 - БУ и НУ не совпадают с момента внедрения 1С 8.1 в докуметах реализации товаров и услуг. с чем это может быть связано?

С НДСом

Учетные политики.

ПБУ18.

ДНК?

(0) криво перенесли остатки

(1) поясните

(6) 90.1 в БУ  с НДС, а в НУ - без НДС.

(0) А кто сказал что он должен совпадать?

(80) наш главный бухгалтер в одно горло с замом..

(7) может не 90.1 а 90.01

(9) не верь им, пусть надрываются )

почему в налоговом учете нет проводки по НДСу?

(12)по НК РФ

(12) потому что НУ - это учет налога на прибыль, зачем там НДС?

(12)мдя......я под столом

(15) какие люди!!! я скучал )))

(15) мы не главбухи)) не в курсе)

Еще одна из причин разхождения НУ и БУ (То для замов и глава):
Ввод в експлуатацию ОФ например 15 января состоялся.
По БУ амортизация считается начиная с февраля, март и т.д.
А по НУ только с апреля начнется...

(17) вашего глав буха на мыло :)вы на его место(карьер рост :) )

Операции експорта, импорта, там где есть переоценка курсов, тожу будут по разному отражаться в БУ и НУ

(18) напомни еще про модернизацию...
а также списание - оприходование
но там все сходится по формуле БУ = НУ + ВР + ПР

вообще причин расхождения много, в моменте признания и сумме признания для целей БУ и НУ

(17)судя по всему ваш главбух тоже не главбух )))

(23) зато тетка наверное клевая )))

(24) может там мужик ? :) тогда клёвый ? :)

(25) это мы уже поняли ))

(24) ужасная

(25) главное чтоб директору нравилась(ся) :)))

(24) старая дева

(27) тогда точно гнать ее надо

(29) чего тогда теряемся ? юбку покороче . декольте пониже(поглубже) и идем к директору, говорим дирику что знаем что такое НУ, ВР и ПР , и должность ваша :)

(30) да, это в ближ месяцы решиться

(31) думаешь его НУ и ВР интересуют? ДН и БГ скорее )

(33) что такое ДН и БГ ?

чувсвую себя немного глубо

ой:)

(35) )) ДлинныеНоги и БольшаяГрудь

(37) ааааааа

(38) =))

(3) "Мне срочно надо в Выборг" (БО)

(40) а БО что такое ?

(41) + 1

в какой момент возникают ВР ,ПР в РТУ по 90.01  ??

мы тут по ходу разбираемся)

(31) тебе легко говорить, а вдруг у ТС нет глубокого декольте?

(43) А они не возникают
Тупо сумма по БУ больше суммы по НУ
В результате не будет выполняться БУ = НУ + ПР + ВР

А расскажите мне, пожааалуйста, почему амортизация по НУ только с квартала начнется?...

(47) я тоже этого момента не просек... может у автора топика принятие к учету по НУ было с начала апреля?

(43) Не возникает на 90 никаких вр. Это оборотный счет. по нему нет остатков по субсчетаи и субконто. И закрывается на 99 он по сальдо.

(49) * И закрывается на 99 он не по сальдо.

(43) ситуации когде не совпадают, которые вспомнила.как пример:
по 91 счету: вы переплатили в бюджет штрафов, написали заяву о возвращении. Вам долго не возвращают сумму, когад вернули- вернули с процентами( ибо начисляюся пени), БУ- вы начислили доход, для целей НУ доходом не считается .
по 90 счету: вы продаете какой любо номенклатуру, по цене много ниже рыночной. по БУ- уена продажная. по НУ- должны проставить рыночную

(51) вдогонку, это всё ПР

у 1С есть неплохие книжки по налоговому учёту, почитайте.Более менее понятнее станет

(53) спасибо))

пока помню:  ВР могут быть. Ситуация : организация( если это её основн вид деятельности) выдает займы. Проценты ( доход 90.1) по НУ должен отражаться ежемесячно, а по БУ- по условиям договора

ндс(90.03) + ну = бу . да..

(51) >> по 90 счету: вы продаете какой любо номенклатуру, по цене много ниже рыночной. по БУ- уена продажная. по НУ- должны проставить рыночную


НИКОМУ об этом не говорите, а то засмеют...

(57)
Статья 40 НК РФ
2. Налоговые органы при осуществлении контроля за полнотой исчисления налогов вправе проверять правильность применения цен по сделкам лишь в следующих случаях:

4) при отклонении более чем на 20 процентов в сторону повышения или в сторону понижения от уровня цен, применяемых налогоплательщиком по идентичным (однородным) товарам (работам, услугам) в пределах непродолжительного периода времени.

3. В случаях, предусмотренных пунктом 2 настоящей статьи, когда цены товаров, работ или услуг, примененные сторонами сделки, отклоняются в сторону повышения или в сторону понижения более чем на 20 процентов от рыночной цены идентичных (однородных) товаров (работ или услуг), налоговый орган вправе вынести мотивированное решение о доначислении налога и пени, рассчитанных таким образом, как если бы результаты этой сделки были оценены исходя из применения рыночных цен на соответствующие товары, работы или услуги.

Рыночная цена определяется с учетом положений, предусмотренных пунктами 4-11 настоящей статьи. При этом учитываются обычные при заключении сделок между невзаимозависимыми лицами надбавки к цене или скидки. В частности, учитываются скидки, вызванные:

(58)
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 18 сентября 2009 г. N 03-03-06/1/590

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу учета в целях налогообложения прибыли убытков от реализации покупных товаров, уцененных в связи с их моральным устареванием, и сообщает следующее.
Согласно пп. 3 п. 1 ст. 268 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - НК РФ) при реализации покупных товаров налогоплательщик вправе уменьшить доходы от таких операций на стоимость приобретения данных товаров, определяемую в соответствии с принятой организацией учетной политикой для целей налогообложения одним из следующих методов оценки покупных товаров:
- по стоимости первых по времени приобретения (ФИФО);
- по стоимости последних по времени приобретения (ЛИФО);
- по средней стоимости;
- по стоимости единицы товара.
В соответствии с п. 2 ст. 268 НК РФ, если цена приобретения покупных товаров с учетом расходов, связанных с их реализацией, превышает выручку от их реализации, разница между этими величинами признается убытком налогоплательщика, учитываемым в целях налогообложения прибыли.
При этом выручка от реализации таких товаров учитывается в составе доходов от реализации с учетом положений ст. 249 НК РФ, а расходы, включающие цену приобретения покупных товаров, и расходы, связанные с их реализацией, относятся к расходам, связанным с производством и реализацией, с учетом особенностей, изложенных в ст. ст. 268 и 320 НК РФ.
Кроме того, следует учитывать положения ст. 40 части первой НК РФ.
Так, согласно п. п. 2 и 3 ст. 40 НК РФ при отклонении цены по сделке более чем на 20 процентов в сторону повышения или в сторону понижения от уровня цен, применяемых налогоплательщиком по идентичным (однородным) товарам (работам, услугам) в пределах непродолжительного периода времени, налоговый орган вправе вынести мотивированное решение о доначислении налога и пени, рассчитанных таким образом, как если бы результаты этой сделки были оценены исходя из применения рыночных цен на соответствующие товары, работы или услуги.

....

А теперь скажите мне, где в ст.40, ст. 249, ст. 271 НК РФ указано, что в НУ нужно отражать выручку по рыночным ценам, если себестоимость товара выше цены реализации?

По ст.40 налоговая может доначислить, а может и не доначислить. Плюс обоснованные бонусы...

Свой страх перед налоговой не нужно прикрывать незнанием НК.

а (13) 12) можете статью кинуть:?

(61) на всякий случай, НК более приоритетен чем письма. и
раз уж на то пошло: сделка заключается между аффил лицами, и налоговая проверяет в первую очередь на предмет соответсвия рыночным ценам


>> Свой страх перед налоговой не нужно прикрывать незнанием НК.
убило:)  мне НК знать наизусть и принимать решения за буха необходимости нет.

и вдогонку: под морально устаревшие МПЗ вы можете начислить резерв(14 счет), не принимаемые в НУ

(61) Вот именно НК приоритетен, и в нем нет указания об отражении в НУ рыночных цен в случае реализации ниже себестоимости.

Просто Вы категорично об этом заявили, основываясь на разъяснениях из желтой прессы 1С (а это даже не МинФин).

Я видел реализации БУ, где на счете 90.01 выручка показывалась без НДС (ведь и в бух.отчетности выручку от реализации нужно показывать без НДС).

(62) А это тут при чем?

(59)  Письмом из минфина налоговая может ... ящик подпереть

я и не утверждал, "что в НУ нужно отражать выручку по рыночным ценам, если себестоимость товара выше цены реализации?".  это вопрос к (51)

"По ст.40 налоговая может доначислить, а может и не доначислить." вот именно. Может.

"Свой страх перед налоговой не нужно прикрывать незнанием НК"   мне то пофик налоговая - не я штрафы плачу. это бухам головняк.

ЗЫ Как они (минфин с налоговой) достали. Бодаются между собой, а у нас два плана счетов и куча двойных трактовок

(630 категорично я не заявляла, почитайте внимательно:
>> cитуации когде не совпадают, которые вспомнила.как пример:


>>Просто Вы категорично об этом заявили, основываясь на разъяснениях из желтой прессы 1С (а это даже не МинФин).

я извиняюсь, а вы откуда знаете, на чем я основывалась ?
>> Я видел реализации БУ, где на счете 90.01 выручка показывалась без НДС (ведь и в бух.отчетности выручку от реализации нужно показывать без НДС).
с чего вы взяли, что это показатель для меня ?
у каждого своя практика и опыт, и свои глав бухи, которые сдают отчетность .
Если я вызвала Вашу агрессию, чем-то обидив, то приношу извинения, не хотела.
Но спорить с вами на тему чтения НК я не намерена. я всё таки больше методолог по 1С, а не по законам:)

(65) >> "Свой страх перед налоговой не нужно прикрывать незнанием НК"   мне то пофик налоговая - не я штрафы плачу. это бухам головняк.

+ Мульон

(65) У Вас два плана счетов, потому что когда-то кто-то в 1С решил, что это будет клево... Теперь решили, что клево - это когда один план счетов, но с четырьмя суммами (сорри - с пятью суммами - пятая контрольная). Но вот судя по (0) опять не срослось - контрольная сумма выстреливает не там, где нужно и показывает ошибки там, где их нет.

Основная проблема в другом - очень часто техническая реализация учета путается с положениями НК и ПБУ. Главное, правильно составить отчетность и декларации, вести бухгалтерские и налоговые регистры. А показываете вы на 90.01 в целях НУ сумму с НДС или без НДС - это дело десятое. В наших разработках выручка 90 и 91 БУ=НУ. НДС тоже 90 и 91 БУ=НУ. В целях отчетность второе вычитаем из первого. Проблем нет ни у кого...

У нас с начала месяца аналогичная проблема, только по готовой продукции.

Начинать разговор с заинтересованными лицами можно с вопроса: если суммы по бу и ну должны совпадать, тогда зачем учета - два? :)

(67) Я наверное неверно выразился про страх перед налоговой - обычно этим страдают бухи, не принимайте на свой счет. Да и агрессии у меня нет.

Вывод о том, о на чем Вы основываетесь я сделал из (53).

(69) Почему два? их больше. Налоговый учет - это не только прибыль. СФ, книги покупок и продаж - это налоговый учет в целях учета НДС. Бухгалтерский учет остаточной стоимости ОС = налоговый учет в целях налога на имущество. И т.д. и т.п.