1. Отрываешь первый файл, находишь последнюю ячейку.
2. Открываешь второй файл, перебираешь строки, вставляешь данные в первый файл. Закрываешь второй файл.
3. Открываешь третий файл, перебираешь строки, вставляешь данные в первый файл. Закрываешь третий файл.
...
N. Открываешь N-й файл, перебираешь строки, вставляешь данные в первый файл. Закрываешь N-й файл.
N+1. сохраняешь и закрываешь первый файл.
Примеров работы с Excel через оле - море:
http://www.forum.mista.ru/find.php