На конец года по счету затрат например по 44 по НУ по нормируемым статьям зависает остаток на сумму X.  И соотвественно по 44 ПР зависает сумма -X.

Т.к. постоянные разницы не должны переходить на следующий отчетный период, возникает вопрос.... каким документом закрывать ПР в конце года?

(0)[Т.к. постоянные разницы не должны переходить на следующий отчетный период]
сам придумал или ГБ ?

ГБ.... как он объяснил дело вот в чем:
например норма по рекламе.. т.е. мы не можем принять на расходы в целом за год по рекламе больше 1% по выручке с начала года.

В итоге на конец года незакрытой по НУ остается  сумма на 44

в следующем году норма по выручке считается уже начиная с нового года и нормироваться по ней будут  затраты уже нового года

возникает вопрос куда девать незакрытые хвосты по 44 мы же не можем переносить на следующий год затраты  прошлого отчетного периода...

(2)[не можем принять на расходы в целом за год по рекламе больше 1% по выручке с начала года.

В итоге на конец года незакрытой по НУ остается  сумма на 44 ]
бред
на 44 нормируемая реклама не виснет

а куда она девается?

приняли в ДТ НУ 44 1000  
взять на расходы смогли 9000  Кт НУ 44  900


Висит остаток по 44 НУ 100...  

Если не виснет то когда и в какой момент она с 44 списывается?

(4) дуркуешь ?
Управление производственным предприятием, редакция 1.2 1С:Предприятие 8.1
Документ «Регламентные операции налогового учета (по налогу на прибыль)»

Документ вводится в конце месяца и при проведении выполняет следующие регламентные операции по налоговому учету:

Распределение расходов по видам деятельности (ЕНВД/не ЕНВД) – данная операция используется, если наряду с деятельностью, подпадающей под уплату ЕНВД, осуществляется деятельность, не подпадающая под указанный специальный режим налогообложения. Операция осуществляет распределение расходов, которые не могут быть непосредственно отнесены к какому-либо виду деятельности. Распределение  для целей налогообложения осуществляется пропорционально доле доходов от каждого вида деятельности в общем объеме доходов. Порядок распределения для организации можно определить выбором настройки учетной политики по бухгалтерскому и налоговому учету.
Нормирование расходов на рекламу – данная операция используется в отношении расходов на рекламу, которые, согласно п. 4 статьи 264 НК РФ, признаются для целей налогообложения в размере, не превышающем 1 процента выручки от реализации. При нормировании расходы на рекламу, которые признаются для целей налогообложения согласно п.4 статьи 246 НК РФ, списываются в дебет счета 90 «Продажи».
Нормирование расходов на добровольное страхование – данной операцией в состав расходов включаются расходы, по договорам добровольного страхования сотрудников, которые признаются для целей налогообложения согласно нормативам, указанным в подпункте 16 статьи 255 НК РФ.
Нормирование представительских расходов – данной операцией представительские расходы списываются в дебет счета Н90 «Продажи» с учетом нормативов, указанных в п.3 статьи 264 НК РФ.
При проведении документа будут выполнены те регламентные операции, которые отмечены в форме диалога документа.

По каждой организации вводится отдельный документ.




--------------------------------------------------------------------------------
© 1996-2008 1C. Все права защищены.

Какой релиз УПП? Года два назад я там глюк исправлял.

УПП 1.2.28

(5) Вы совершенно правы
"При нормировании расходы на рекламу, которые признаются для целей налогообложения согласно п.4 статьи 246 НК РФ, списываются в дебет счета 90 «Продажи»."
именно так и происходит  

Дт90  Кт44 на сумму расходов на рекламу, которые признаются для целей налогообложения согласно п.4 статьи 246 НК РФ, т.е. на сумму укладывающуюся в норму.
если расходов было Дт 44 Кт 60  на 1000 а норма 900 то
Дт90  Кт44 идет на сумму 900 по НУ и 2 проводка
Дт90  Кт44 100 по пр...

но при этом остаток по Дт 44 по НУ и ПР то на конец года остаётся не списанный

(7) Ха-ха! Значит до сих пор так и не исправили.

(10)  что делать делать то что  ;-))???  

методически?

Попробуйте в ёкселе вручную просчитать и поймёте что система там херню считает вообще.

(11) "Что делать?" Ха-ха! Править код. Там никаких остатков на каждый месяц не должно быть, не то что на конец года.

(12) то что править код... оно понятно.....  
по проводкам куда их девать....  проводки какие должны быть?

(13) "По проводкам куда их девать..." Читай (12) внимательно. Остатков не должно быть даже на каждый месяц.

(14)  ок,  ну а в конце месяца с 44 НУ сумму не вошедшую в норму куда списывают? не на 90 же?  иначе она в декларацию по прибыли попадет....

(15) Пачему не на 90? На 90 по ПР.

+ (16) 90 ПР в декларацию не попадёт. В декларацию попадает только НУ.

(17) ну правильно ПР на конец месяца мы закрыть можем ....  по нему потом
в БУ 99 68 расчитается ПНА

а как закрыть НУ на конец месяца и куда?

(18) Куда? На 90. Как? Править код.

(90) нельзя НУ на 90, т.к. она в декларацию попадет уменьшая там налогооблагаемую базу...
в декларацию обороты 90 с 44 идут по НУ

Налоговый план счетов - он забалансовый. Сделайте руками в конце года на 44 односторонние проводки -НУ и +ПР. После реформации, после закрытия всех оборотов и распечатки всех отчетов.

(20) (21) Чаво, чаво? Объясните мне чайнику пачему нельзя в конце месяца принять затраты по НУ 1% от выручки?

(21) только это мне пока и приходит в голову


(22)  нельзя на суммы свыше 1% от выручки....
на сумму ниже 1%  конечно без проблем закроем 44 90 по НУ

а то что свыше 1% с 44 НУ куда девать?

(23) Ты читатель или писатель пля...

"а то что свыше 1% с 44 НУ куда девать?" Прочитай эту фразу 10 раз и найди нелогичность вопроса :)))

(24)  в ДТ 44 Кт 60   пришло 1000 по НУ
     норма 900
      Дт90  Кт44 900  списали по норме с НУ

на конец месяца по ДТ44 имеем остаток 100, т.е. превышение нормы

Куда этот остаток списать?  на 90 НУ - нельзя т.к. уменьшает базу, (на то это и норма)... так куда можно?

(25) В (24) предлагается проводка д90ПР-к44НУ.

(26) а.. вот теперь всё понятно...

спасибо!  вроде всё встало на свои места... но сторнировать в конце года както красивее получается...

(28) Лучше в ёкселе перепроверить, а то там такая охинея была я помню