Помогите пожалуйста с расчетом себестоимости
Делаю документ расчет себестоимости и получаю вот такие проводки
1)НУ 90.08/20.01.2 10 000,00  Закрытие счетов косвенных расходов
2)ВР 90.08/20.01.1 -10 000,00 ВР по косвенным расходам
3)ВР 90.02/20.01.1 10 000,00  Оказание производственных услуг
Но, проводки 2 и 3 мне не нужны. Как сделать так, чтоб их не было.

Дополнительно:
У статьи затрат установлен вид расходов НУ = Прочие расходы
В соответствии счетов 20.01.1+Прочие расходы=20.01.2
Процедура ЗакрытиеСчетовКосвенныхРасходовПроизводство(СтруктураШапкиДокумента, СтруктураТаблицДвижений, СтруктураДвижений = Неопределено) Экспорт

Строка 7984
Если (Строка.Сумма <> 0 ИЛИ Строка.ВременнаяРазница <> 0) И СтруктураШапкиДокумента.ПоддержкаПБУ18 Тогда

Строка 8010,8011
Проводка.Содержание   = "ВР по косвенным расходам";
Проводка.Сумма        = - Строка.Сумма - Строка.ВременнаяРазница;

Получается если Строка.Сумма <> 0, то всегда делается проводка по "ВР по косвенным расходам"

up

А зачем вы косвенные счета используете если вам не нужны проводки 2 и 3?

Так это у меня Косвенные расходы основного производства, но ВР та мне не нужны.

Если в БУ это 20.01.1, а в НУ 20.01.2, то ВР-ов быть не должно.

Вы понимаете суть косвенных расходов с точки зрения НК?

(5) То есть Вы хотите сказать, что с точки зрения НК если затраты косвенные, то должны быть Временные разницы?

(6) В конфигурациях от 1С в этом случае всегда формируются временные разницы

(7) значит неправильные конфигурации, и их нужно поправить.

А что конкретно не правильно?

Ну да, при использовании косвенных счетов формируются ВР. А что собственно не правильно то?

(9) не то чтобы не правильно, но проводки 2 и 3 лишние, как мне кажется.

Если вам не нужны эти проводки, значит вы указываете не тот субсчет в НУ.

Значит у вас не косвенные затраты

(12)
(13)
Все верно, у меня косвенные затраты. Но ВР-ы здесь явно лишние.

(14) Не лишние, почитайте НК всё таки

(15)НК
Временные разницы
Временные разницы -- это доходы и расходы, которые в бухгалтерском и налоговом учете признаются в разное время: в бухгалтерском -- в одном месяце, в налоговом -- в другом (п. 8 ПБУ 18/02).

(16) Да не про временные разницы  :) а про прямые и косвенные расходы

Про временные разницы будете в ПБУ 18/02 потом уже читать

(17)
(18)
(15)
Если быть честным, то это просто чесание языком. Без обид :)

(19) Ну это вы очень да же зря так.... Вообще то я даю очень конкретные рекомендации где можно уточнить про вашу проблему. Ну как знаете...

(20) Да блин, ну я уверен, что в НК нет фразы
- Косвенные расходы однозначно приводят к возникновению временных разниц.

(22) Ессесно... В НК вы вообще не найдёте выражение "временные разницы". Это понятие определяется в ПБУ 18/02

(8) - не, все логично. Если это расходы прямые по бух учету (20-й счет) и косвенные по НУ тогда должны быть разницы.
Хотя как показала практика использование счета 20.01.2 в НУ обычно от непонимания.

Если у вас это косвенные расходы - используйте 25 счет по обоим учетам

(23)
Временные разницы -- это доходы и расходы, которые в бухгалтерском и налоговом учете признаются в разное время: в бухгалтерском -- в одном месяце, в налоговом -- в другом (п. 8 ПБУ 18/02).
Ну, ника не вяжется...

(25) Короче.... Расказывай природу затрат... Что, куда, на что списываете?

счет 20.01.2 - это служебный. его в проводках использовать не следует.

Если у вас расходы в одном учете - прямые, а в другом косвенные, значит косвенные спишутся сразу, а прямые в общем случае спишутся позднее (НЗП).
соответственно получаем "расходы, которые в бухгалтерском и налоговом учете признаются в разное время: в бухгалтерском -- в одном месяце, в налоговом -- в другом"

вообще используйте 25

Ну, с seperblunt в части (27) я соглашаюсь.
(29) Сейчас с бухом, уточню характер затрат.

Согласно пункту 9 ПБУ 10/99 "коммерческие и управленческие расходы могут признаваться в себестоимости проданных продукции, товаров, работ, услуг полностью в отчетном году их признания в качестве расходов по обычным видам деятельности". Если же, согласно учетной политике, косвенные расходы сразу списываются на счет 90 "Продажи", то сальдо счета 20 "Основное производство" в составе себестоимости незавершенного производства включает только прямые расходы. Оно меньше, чем в предыдущем случае, и, следовательно, величина актива так же меньше. Отсюда меньше и прибыль отчетного периода, так как косвенные расходы целиком списаны за счет данного отчетного периода.

Глава 25 Налогового Кодекса РФ также предусматривает деление расходов на производство и реализацию на прямые и косвенные. Однако в основу данного деления положена не бухгалтерская трактовка (в зависимости от способа включения затрат в себестоимость тех или иных видов продукции), а деление расходов по элементам затрат. Так, ст/ 318 НК РФ к прямым статьям относит:

затраты на приобретение сырья и (или) материалов, используемых в производстве товаров (выполнении работ, оказании услуг);
расходы на оплату труда, признаваемые статьей 255 НК РФ затратами для целей налогообложения;
амортизационные отчисления по основным средствам, непосредственно используемым при производстве товаров, работ, услуг.
Все остальные расходы считаются косвенными.

Отсюда следует, что основа деления расходов на прямые и косвенные совершенно различна для целей бухгалтерского учета и для целей налогообложения. Поэтому многие виды расходов, являющиеся для бухгалтера косвенными (многие вилы расходов на оплату труда, амортизация основных средств и др.) для целей налогообложения являются прямыми.

(27) "счет 20.01.2 - это служебный. его в проводках использовать не следует."

С чего это вдруг? У меня все клиенты во всю используют если знают что с т.з. БУ это прямые, а с т.з. НУ косвенные.

(29) "Поэтому многие виды расходов, являющиеся для бухгалтера косвенными (многие вилы расходов на оплату труда, амортизация основных средств и др.) для целей налогообложения являются прямыми."

Но ведь никто не запрещает их с т.з. БУ сделать прямыми. Что и делаю бухи в учётной политике.

>> С чего это вдруг? У меня все клиенты во всю используют если знают что с т.з. БУ это прямые, а с т.з. НУ косвенные.

ага я может погорячился. про 26.02 вспомнил, что мне так отвечали в 1С, что это служебный и не юзать его.

(31) Ну вот это другое дело. 26.02 это полный бред конечно.