Подскажите как ведется учет енных бумаг на 58 счете.
Есть субконто Контрагент, Договор, ЦенныеБумаги.

Какая информация хранится по ним.

Допустим купили у Васи акции Пети.
Кого в контрагенты заносить васю или петю?
Для чего ввести в разрезе договоров.

Что заносится в ЦБ, общиее название, например "акции", для всех контрагентов или для каждого создавать свой вариант. Если персонально, то почему бы не связать по владельцу.


Вообщем хотелось бы узнать общюю каритну учета, а то по проводкам трудно понять какая информация должна хранится.

up

(0) Контрагент у кого купили
   Договор - договор на основании чего покупали
   Ценная бумага - вид ценной бумаги

Счет 58 ведется в разрезе Контрагент / ЦеннаяБумага
А вот взаиморасчеты с Контрагентом - уже в разрезе Договоров

Петя в данном случае Эмитент ценной бумаги

Tima-E (4)Так кого в контр агента писать?

rsv (2)

А зачем нужна эта информация?

(5) Вася - Контрагент - с кем ведутся взаиморасчеты

Tima-E (7)

Что значит взаимо расчеты. Они ведутся на 60 и 62.

Зачем знать от кого пришли ЦБ?
Если допустим от сотни физ лиц скупили ЦБ, зачем знать от кого конкретно?

ИМХО на 58 по эмитентам, чтобы знать кому какие бумаги и на какую сумму к оплате можно предъявить. А расчеты на соответствующих счетах 60, 62, 76 и т. д.

(9) Эмитент и Номинал векселя - реквизиты справочника.
(8) покупка векселя:
если Каг=Эмитент
Дт 58 Кт 76

Описание к счёту 58.

Счет 58
Финансовые вложения
Счет 58 "Финансовые вложения" предназначен для обобщения информации о наличии и движении инвестиций организации в государственные ценные бумаги, акции, облигации и иные ценные бумаги других организаций, уставные (складочные) капиталы других организаций, а также предоставленные другим организациям займы.


Аналитический учет по счету в целом ведется по объектам, в которые осуществлены вложения (субконто "Контрагенты"). Каждый объект - элемент справочника "Контрагенты".

Т.о. субконто контрагент - тот, куда вкладываемся. Т.е. эмитент. Согласен с (9).

Tima-E (10) А где в Бух 8.0 такие реквизиты?

(11) А если происходит операция оплаты поставщику или от покупателя векселем
тогда в качестве контрагента будет выступать покупатель или поставщик
1. Дт 91.02.1 Кт 58.02
2. Дт 60.01 Кт 91.01

(12) Они должны быть в спр.ЦенныеБумаги

и ЗАПОМНИТЕ - учет ценных бумаг НОМЕРНОЙ!!!
т.е. каждая бумажка учитывается  С НОМЕРОМ....

Tima-E (14) Нет их там.

Tima-E (13) При продаже материалов  аналогичная проводка. НА 10-ке учета по контрагентам нет.

(16) наверное
В УПП мы дописывали сами + документы + регистры

(17)
(4) + (7) + (10) в итоге:
Покупка:
Дт 58.02 (Эмитент+ЦБ) Кт 76 (Эмитент+Договор)
Оплата векселем:
Дт 91.02.1 Кт 58.02 (Эмитент+ЦБ)
Дт 60.01 (Поставщик) Кт 91.01
Предъявление к оплате:
Дт 91.02.1 Кт 58.02 (Эмитент+ЦБ)
Дт 76 (Эмитент+Договор) Кт 91.01

Проводки предъявления к оплате (если это гашение векселя) противоречат ПБУ9 и ПБУ10 - не является доходом или расходом организации гашение ценных бумаг.
Поэтому д76-к58
А вот если там еще разница между балансовой стоимостью векселя и суммой причитающихся денег, то 76 счет надо скорректировать в корреспонденции с 91.

Это рабочие проводки которые пишет и 1с и наши бухи с ними согласны
А я лишь исполнитель..
Гашение векселя происходит по номиналу

Значит Ваши бухи не читают ПБУ (то что разработчики 1С их не читают, это видно из типовых конф). Самое интересное, что при больших суммах векселей можно загнать форму 2 по прочим доходам и расходам на искажение бухгалтерской отчетности выше 10%, а это уже приличные санкции...

(15) Ну это только для векселей справедливо. Акции и облигации таких заморочек вроде не имеют.

Tima-E (19)Просто наверное не так вас раньше понял.
Т.е. на 58 счет в контрагенты надо писать Эмитента.
А что писать по тем счетам где есть договоры?

(24)
+ (19) по счетам
76: Эмитент+Договор
60,62: Контрагент+Договор

Tima-E (25) Я гоыорил о договорах на 58 счете.

А по ЦБ, что надо учитывать? Просто вид ценной бумаги или вид ЦБ для каждого эмитента. ЕСли второе то почему не связать контрагента с ценной бумагой по родителю?

up

на 58.02 учет по Каг(Эмитент)/ЦБ

Справочник ЦенныеБумаги имеет реквизиты:
Организация
Эмитент
ТипЦБ - если Вексель:
Серия
Номер
Номинал
Цена
Валюта

Tima-E (28) Там еще кроме 58.02 есть счета

58.03, 58.04,58.05

up