Вход | Регистрация
 
1С:Предприятие :: 1С:Предприятие 8 общая

НДФЛ 15% с дивидендов

НДФЛ 15% с дивидендов
Я
   serrembo
 
06.05.21 - 17:26
Добрый день.

Подскажите пожалуйста, должны ли дивиденды входить в налоговую базу для учета прогрессивного налогообложения?
Зарплатники клянутся, что должны, но 1с их не учитывает.

В коде 1с в общем модуле УчетНДФЛ данные собираются с таким отбором:

И СведенияОДоходахНДФЛ.КодДохода.СтавкаНалогообложенияРезидента = ЗНАЧЕНИЕ(Перечисление.НДФЛСтавкиНалогообложенияРезидента.Ставка13)

из регистра СведенияОДоходахНДФЛ

При этом у дивидендов код дохода установлен - код1010.
Для этого кода ставка установлена другая - Перечисление.НДФЛСтавкиНалогообложенияРезидента.Ставка09
(Наименование у нее: 13% (до 2015 - 9%, для нерезидента 15%))

По этому для расчета прогрессивного налога НДФЛ дивиденды не учитываются
Все это захардкодено в 1С конечно же.

Вопрос, 1с неправильно работает? Мне следует исправить отбор в 1С?
   SleepyHead
 
1 - 06.05.21 - 17:28
Если ничего не получается, почитайте, наконец, инструкцию.

Настройка - реквизиты организации - открыть - учетная политика - вкладка НДФЛ - включить флажок "Выполнять расчет НДФЛ по прогрессивной шкале".
   Фрэнки
 
2 - 06.05.21 - 17:30
кстати, сегодня обновление вышло и там тоже есть упоминание об НДФЛ
   Фрэнки
 
3 - 06.05.21 - 17:30
только для ЗУП, а может у ТС нужно в БП - не указано у него
   SleepyHead
 
4 - 06.05.21 - 17:32
(3) Сам виноват )
   shuhard
 
5 - 06.05.21 - 17:39
(0) законодательство изменили в марте, там хитрая арифметика и в коде должна быть отдельная ветка
https://its.1c.ru/db/newscomm/content/473284/hdoc

возможно, что в текущем релизе и нет соответствия НК
   serrembo
 
6 - 06.05.21 - 17:40
(1) Ответ не по теме
Галочки все стоят

Прочитайте еще раз, пожалуйста.

не учитывает дивиденды, потому что код дохода у них 1010
а ставка у этого кода дохода Перечисление.НДФЛСтавкиНалогообложенияРезидента.Ставка09

В пользовательском режиме эти реквизиты недоступны для редактирования.
   c0ns
 
7 - 06.05.21 - 17:40
(0) в расчет предельной величины 5 млн входят доходы, облагаемые по ставке 13 %, перечисленные в п. 2.1 ст. 210 НК РФ, включая дивиденды (см. подробный комментарий).

https://its.1c.ru/db/newscomm/content/473284/hdoc
   SleepyHead
 
8 - 06.05.21 - 17:41
(6) Тяжелый случай.
   shuhard
 
9 - 06.05.21 - 17:42
(5) хотя должны быть https://dl03.1c.ru/content/HRM/3_1_17_135/news.htm
   SleepyHead
 
10 - 06.05.21 - 17:43
(9) Да, еще в прошлом релизе должны были учесть. Но я не проверял.
   pechkin
 
11 - 06.05.21 - 17:43
(9) весело 1с живет:
ошибка доисправлена
   shuhard
 
12 - 06.05.21 - 17:44
(10) осталось узнать какой у ТС-а релиз
   Фрэнки
 
13 - 06.05.21 - 17:48
пусть сегодняшний пробует установить
   shuhard
 
14 - 06.05.21 - 17:51
(13) не факт, что у ТС-а 3.Х, а не 2.5/УПП
   Фрэнки
 
15 - 06.05.21 - 17:52
(14) и в БП тоже НДФЛ есть :-)
   Said_We
 
16 - 06.05.21 - 18:01
(0) КБК разные у 15% с дивидендов и 15% с превышения. Это разные налогооблагаемые базы по разным случаям. Это разный НДФЛ. Только размер ставки совпал, в остальном это разные вещи.
   SleepyHead
 
17 - 06.05.21 - 18:02
(16) Погоди, сейчас автор 1с доисправляет и прочитает ответы ))
   Said_We
 
18 - 06.05.21 - 18:04
(17) Да это над ним расчетчики издеваются. Авторитетом давят.
   serrembo
 
19 - 06.05.21 - 18:25
У меня ERP, скачал последнюю версию, там тоже самое:

Справочник ВидыДоходовНДФЛ МодульМенеджера ЗаполнитьКодыДоходовНДФЛ
Ставка09 = Перечисления.НДФЛСтавкиНалогообложенияРезидента.Ставка09;
ОписатьКодДоходаНДФЛ("Код1010", Ставка09, "1010", "Дивиденды", Ложь, Истина, ВычетыНДФЛ.Код601);

В Учете НДФЛ отбор тоже не изменился:

СведенияОДоходахНДФЛ.КодДохода.СтавкаНалогообложенияРезидента = ЗНАЧЕНИЕ(Перечисление.НДФЛСтавкиНалогообложенияРезидента.Ставка13)
   serrembo
 
20 - 06.05.21 - 18:29
(16) Значит все-таки в 1с все правильно?

(18) Да, они давят, но я хочу разобраться, прежде чем что-то исправлять
   serrembo
 
21 - 06.05.21 - 18:41
   Said_We
 
22 - 06.05.21 - 18:56
(20) А ты как думаешь, если КБК разные?

Если я не ошибаюсь, то КБК следующие:

НДФЛ по обычной ставке 13%:        182 1 01 02010 01 1000 110
НДФЛ по повышенной ставке 15%:     182 1 01 02080 01 1000 110
НДФЛ с дивидендов налоговый агент: 182 1 01 02010 01 1000 110
НДФЛ с дивидендов сам получатель:  182 1 01 02030 01 1000 110

Это всё разные суммы. Учитывать их надо по разному и платить отдельно.
Дивиденды это не ЗП. Налоговая база для этих двух разных НДФЛ разная. По сути у этих доходов только одна статья НК РФ (название налога). Декларация общая но в разных разделах. Собственно всё. Всё остальное разное. Они ни как не пересекаются, более того их максимально стараются в НК РФ друг от друга отделить фразами типа "в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, и 228 НК РФ".
   Фрэнки
 
23 - 06.05.21 - 19:00
// Заполнение реквизитов предопределенных элементов.

    ОписатьКодДоходаНДФЛ("Код1010",             Ставка09, "1010", "Дивиденды", Ложь, Истина, ВычетыНДФЛ.Код601);

это из самого свежего релиза, т.е. из сегодня.

Получается, что не попадет эта сумма в базу, если там будет явным образом указано Ставка13

Но по статье и должна быть другая база под дивиденды.
Если предположить, что в ERP этот кусочек работает верно, то определение момента превышения предела по дивидендам должно быть выполнено отдельно от общей ставки 13

По крайне мере, в ЗУП это прописано отдельными кусками и не вглядывался досконально, но при беглом просмотре похоже на то, что все учитывается правильно.
   vovastar
 
24 - 06.05.21 - 19:06
(21) все, можно спать до 16:59 30 июня.
   Said_We
 
25 - 06.05.21 - 19:16
(23) Ну так назвали перечисление "Ставка13".... Смешали вид налога и размер ставки.
Если совсем правильно проектировать структуру, то должен быть разделитель (измерение) по виду НДФЛ и ещё один разделитель (измерение) по размеру ставки, который может быть одновременно у каждого вида. Резиденты не резиденты. Превышение не превышение. Тем более что собираются регрессивную ставку расширять на несколько пределов к какому-то там году.
База считается по виду налога по доходам, которые относятся к каждому виду дохода. Далее распределение по ставкам. Другими словами всегда необходимо знать к чему что когда отнесли и как распределили, пересчитали и т.д.
   SleepyHead
 
26 - 07.05.21 - 06:33
(22) А вот в 6-НДФЛ почему-то КБК одинаковый и для дивидендов, и для обычных доходов. И этот КБК на одну цифру отличается от тех, что приезжают в выписке по расчетам с бюджетом.

Эту странность я до сих пор не понял ((
   shuhard
 
27 - 07.05.21 - 09:00
(23) параллельные механизмы, ТС поциклился на одном куске кода =)
   Said_We
 
28 - 07.05.21 - 13:30
(26) Попытка переложить распределение бюджета на плательщиков та ещё песня. Это как распределение по ОКАТО/ОКТМО федерального налога. Какая для меня хрен разница через какую налоговую инспекцию я отчитываюсь по уплате ФЕДЕРАЛЬНОГО налога. Или это что бы налоговые между собой не подрались как "волки" за "овец". Тут я кормлюсь, а тут вы :-)
Сама налоговая у себя внутри пусть что хотят там делят, по ОКТМО, КБК и т.д. Зачем весь этот "геморой" на голову налогоплательщиков вываливать. Зачем мне разбираться как правительство бюджетирование придумали - это их личная кухня. У каждого предприятия своё бюджетирование - в нем бы разобраться.
Как говорил по-моему Ленин: "Лучше проще - да лучше", "Лучшее - враг хорошему".


Список тем форума
 
ВНИМАНИЕ! Если вы потеряли окно ввода сообщения, нажмите Ctrl-F5 или Ctrl-R или кнопку "Обновить" в браузере.