Вход | Регистрация
 

ПБУ 18/02, расчет ОНО за первый месяц

ПБУ 18/02, расчет ОНО за первый месяц
Я
   Momus
 
16.03.21 - 13:46
Разбираюсь с расчетом ОНО и ОНА после перехода на балансовый метод. Не могу понять как должна рассчитываться ставка налога на первый месяц после перехода. Разве не должны ставки (предыдущая, текущая, будущая) должны быть равными в первый месяц? Конкретно не понимаю почему ставка предыдущего налога отлична от остальных ставок. Мб есть почитать что по этому вопросу? Все примеры, что видел в сети, тривиальны и без пересчета ставок (тем более за первый месяц).
   RomanYS
 
1 - 16.03.21 - 13:49
(0) Если упрощено, то сальдо по 09 и 77 должно соответствовать 20% от сальдо по счетам ВР. Если учет вёлся правильно, то так и будет. А если накопились ошибки, то появятся коррекции
   Momus
 
2 - 16.03.21 - 14:05
(1) получается есть ошибки, т.к. у меня меньше. Но мой вопрос про пересчет ставок в первый месяц. Не понимаю, почему ставка предыдущего налога отлична от ставки текущего. Во второй месяц после применения балансового метода понятно, что ставки не будут равны, но в первый...
   RomanYS
 
3 - 16.03.21 - 14:46
(2) Не врубаюсь я в вашу логику. Входящая эффективная ставка кривая из-за ошибок, в первый месяц пройдёт коррекция, дальше не будет. Ты почему-то ожидаешь, что будет наоборот.
   Momus
 
4 - 16.03.21 - 15:02
(3) это получается целый год кривой? 20% у меня нет нигде. Если сравнивать с обороткой + эксель, то ошибка тянется из первого месяца.
   RomanYS
 
5 - 16.03.21 - 15:09
(4) Если считали не балансовым методом, то ошибки накапливались - сами собой они исправиться не могли. Плюс возможно ты просто неправильно сопоставляешь ОНА/ОНО и остатки по ВР.
   Momus
 
6 - 16.03.21 - 15:19
(5) Да, наверно я что-то неправильно понял. По крайней мере после комментариев я так и не понял, откуда взялась ставка предыдущего налога (точнее почему она не равная текущей ставке в первом месяце). Насчет второго думаю тут я все правильно сопоставляю

Список тем форума
 
ВНИМАНИЕ! Если вы потеряли окно ввода сообщения, нажмите Ctrl-F5 или Ctrl-R или кнопку "Обновить" в браузере.
Тема не обновлялась длительное время, и была помечена как архивная. Добавление сообщений невозможно.
Но вы можете создать новую ветку и вам обязательно ответят!
Каждый час на Волшебном форуме бывает более 2000 человек.