Вход | Регистрация
 
1С:Предприятие :: 1С:Предприятие 8 общая

ЗУП 3. Премия по итогам прошлого и 6-НДФЛ

ЗУП 3. Премия по итогам прошлого и 6-НДФЛ
Я
   егаис
 
28.02.20 - 21:40
Сотрудник часть июля работал в обособленном подразделении.
В декабре платится премия по итогам работы данного обособленного подразделения в июле месяце.
Вопрос - в какой ИФНС должна попадать сумма дохода и НДФЛ - по периоду расчетной базы или по периоду регистрации премии?
Сейчас попадает по периоду действия, много путаницы в 6-НДФЛ, т.к. таких премий очень много (по факту закрытия небольших объектов).
   Akela has missed
 
1 - 28.02.20 - 21:44
По идее не важно где он там раньше работал, главное где заплатили сегодня - туда и попадает. Почему в этом случае возникает путаница?
   егаис
 
2 - 28.02.20 - 21:47
(1) не нашел однозначного ответа
Расчетная база того периода, премия за тот период, на том обособленном подразделении.
   егаис
 
3 - 28.02.20 - 21:50
Сейчас придет Фрэнки, напишет красиво, но непонятно и тему можно закрывать.
Тем не менее ждем ;)
   Akela has missed
 
4 - 28.02.20 - 21:51
Ну часть июля в одном подразделении, часть в другом. А если премия одна, но за работу в обоих подразделениях, НДФЛ что, должен делиться как-то пропорционально?)
   егаис
 
5 - 28.02.20 - 21:59
(4) нет, немного не так.
У нас доработан механизм премии. Например, выплачивается премия с 10.07 по 30.07 по подразделению Бригада1.
При заполнении туда залетают только те сотрудники, кто работал в указанном диапазоне и в указанном подразделении. Может быть и с 12.07 по 15.07, например.
В ТЧ мы имеем записи
Сотрудник, сумма, период (с 12.07 по 15.07), а ниже периода в той же строке - декабрь.
Механизм учета НДФЛ не менялся, поэтому и спросил насколько данное поведение верное.
   Akela has missed
 
6 - 28.02.20 - 22:16
Там в таблице еще прописывается подразделение - оно текущее или меняете на то что было за период премии?
   егаис
 
7 - 28.02.20 - 22:17
(6) конечно за период времени, я в (5) описал условие
   егаис
 
8 - 28.02.20 - 22:19
Иванов
с 10.07 по 11.07 - бригада1
с 12.07 по 16.07 - бригада2
с 17.07 по 30.07 - бригада1

в премии указываем бригада1, период с 10.07 по 30.07
по Иванову будет 2 записи по периоду работы в Бригада1 со своей расчетной базой
   Akela has missed
 
9 - 28.02.20 - 22:21
(7) Значит расходы на себя берет указанное обособленное подразделение, раз оно платит - оно же и перечисляет НДФЛ.
Тогда вопрос, как может платить премию закрытый объект?)
   егаис
 
10 - 28.02.20 - 22:23
платится по факту закрытия за период работы. В декабре закрыли, в декабре за июль начислили премию за ускорение, бонусы и т.д.
(9) я тоже так считаю, расчетчикам головняк на проверку 6-НДФЛ
   егаис
 
11 - 28.02.20 - 22:24
(10) это я образно, там свои заморочки, от Заказчика зависит
   Akela has missed
 
12 - 28.02.20 - 22:29
На бух.ру вроде недавно было, если обособленное закрыто, дальше отчитывается головное.
Значит можно либо подставлять текущее подразделение, либо для закрытого объекта указать новую ИФНС как и у головного.
   егаис
 
13 - 28.02.20 - 22:32
(12) обособка не закрывается, речь про отдельный объект
   Akela has missed
 
14 - 28.02.20 - 22:36
(13) Объект это территория?) Там тоже можно указать новую регистрацию с определенного периода )
   pavlika
 
15 - 28.02.20 - 23:18
Если премия является доходом в виде оплаты труда, то имхо должна отражать по текущему подразделению - https://its.1c.ru/db/newsclar/content/455610/hdoc

Как заполнить 6-НДФЛ при переводе сотрудника из одного подразделения в другое?

Организация может перевести сотрудника из одного обособленного подразделения в другое обособленное подразделение в середине месяца (например, с 16 января).

В такой ситуации доходы сотрудника должны отражаться в расчете 6-НДФЛ, который сдается по месту нахождения первого подразделения, и в расчете, который сдается по месту нахождения второго подразделения.

В каждом расчете отражаются доходы, фактически выплаченные сотруднику в соответствующем подразделении. Это касается и случаев, когда доходы в виде оплаты труда, доначисленные за время работы в первом подразделении, выплачиваются вторым подразделением. Указанные доходы следует отражать в расчете 6-НДФЛ, заполняемом вторым подразделением.

Такие разъяснения даны в письме ФНС России от 14.02.2018 № ГД-4-11/2828@.
   bolder
 
16 - 29.02.20 - 00:10
(0) ПИСЬМО
от 1 ноября 2017 г. N ГД-4-11/22216@
  Рассмотрен ваш случай. требуется за понять отдельные 6-НДФЛ.
   Said_We
 
17 - 29.02.20 - 00:38
(0) Прошло уже лет так 20-ть, а до сих пор стоит вопрос к какому месяцу относить годовую премию, выплаченную за прошлый год.
А представьте у вас премия не годовая, а за особый вклад в рекорды 6-ой пятилетки? :-))
В какой год относить будем? :-)

Давно проще уже отдать на откуп бухгалтерам - гуда хотят такие премии относить, пусть туда и относят.

С точки зрения распределения НДФЛ по ОКТМО.
Какой штраф положен за то что распределение НДФЛ будет не по пропорционально, а как-то по своему?
Или вообще не будет распределяться, а по концу месяца на это ОКТМО и отнести.
Раньше был не положен за это штраф. Налог федеральный, и по сути, это головная боль налоговых как они налог между собой будут делить - пусть делят, хоть перегрызутся между собой.
   Злопчинский
 
18 - 29.02.20 - 00:56
(9) НДФЛ не является расходами
   Злопчинский
 
19 - 29.02.20 - 00:59
(18) сорри, не в тему
   Фрэнки
 
20 - 29.02.20 - 01:02
Правильный ответ будет зависеть от того, как начисленное премирование отражается в бух и относится в аналитику счетов затрат.
Эта аналитика должна соответствовать положениям об оплате труда и остальным локальным нормативным актам, формулировкам служебных записок и приказов о премировании.

Т.е. проблема вовсе не в том, насколько легко и просто сможет расчетчик заполнить 2-ндфл и 6-ндфл и отчитаться, а по какой аналитике будут показаны затраты.

Если предположить, что налоговой проверки расходов по оплате труда не будет никогда, то проще все свалить в одну кучу на центр.

И даже не ошибусь, что для целой кучки сотрудников организации премирование часто именно так и проводят - кучкой. И кучка эта в 26-ом счете плана счетов прячется.
А вот для производственного персонала наоборот - часто затраты стараются сформировать пообъектно.
Но если пообъектно, то и НДФЛ с этих же начислений придется раскидывать соответственно регистрации подразделений этих объектов в ИФНС.

С практики прошлой работы. Отделы капитального строительства с регистрацией в центральном офисе. Объекты строительства очень-очень разные.
Все премирование было раскидано весьма подробно и тщательно, в том числе, с НДФЛ.
Но там по завершению заранее установленных периодов масса отчетов от капстроя сдавалась в тарифную комиссию. А это даже хуже, чем в ИФНС по налогам отчитаться :-)
   Фрэнки
 
21 - 29.02.20 - 01:05
Не, немного переврал насчет НДФЛ в отчетах от капстроя :-)
Они НДФЛ и НДС в свои отчеты по затратам не включали.


Список тем форума
Рекламное место пустует  Рекламное место пустует
Программист всегда исправляет последнюю ошибку.
ВНИМАНИЕ! Если вы потеряли окно ввода сообщения, нажмите Ctrl-F5 или Ctrl-R или кнопку "Обновить" в браузере.