Вход | Регистрация
 
1С:Предприятие :: 1С:Предприятие 8 общая

Ошибка проверки 6-НДФЛ и РСВ (начислено-дивиденды) >= выплачено

Ошибка проверки 6-НДФЛ и РСВ (начислено-дивиденды) >= выплачено
Я
   Rovan
 
02.07.19 - 16:44
ЗУП 3.1.10.78
После заполнения РСВ и 6-НДФЛ за 1е полугодие 2019 г. встроенная проверка показывает ошибку  
""Проверка Раздела 1 и Расчета по страховым взносам (КС 3.6)
Разница суммы начисленных доходов (стр.020 Раздела 1) и суммы начисленных доходов в виде дивидендов (стр.025 Раздела 1) должна быть больше или равна сумме выплат в стр.030 Приложения 1 к Разделу 1 Расчета по страховым взносам (соотношение применяется к отчетному периоду по налоговому агенту в целом, с учетом всех обособленных подразделений)"

Проще говоря, мол у вас выдано (перечислено) сотрудникам больше, чем начислено.
Разбираемся и видим что сумма эта - "Пособие по уходу за ребенком до 1.5 года"
Оно не попадает в 6-НДФЛ, т.к. не облагается налогом, в строку 030 РСВ попадает, т.к. это выплата.  Что не так ?
 
 
   ам794123
 
1 - 02.07.19 - 16:55
пособие должно попасть в строку 060 РСВ
   Rovan
 
2 - 02.07.19 - 16:58
(1) может оно там есть, но сверка идет со строкой 030

https://www.kontur-extern.ru/info/kontrolnye-sootnosheniya-dlya-6-ndfl

разница строк 020 и 025 расчета 6-НДФЛ не должна быть меньше строки 030 подраздела 1.1 раздела 1 РСВ. Допускается и равенство.
   SleepyHead
 
3 - 02.07.19 - 18:01
(0) по статье 422 НК РФ, пункт 1,  пособие до 1.5 лет не является объектом обложения взносами, соответственно, не должно попадать в строку 030 приложения 1 формы РСВ.

Стандартный вид начисления для этого пособия имеет код РЕБ15, и в настройках начисления указано, что является "Государственным пособия обязательного социального страхования, выплачиваемые за счет ФСС"


Если в строке 030 действительно пособия до 1.5 лет, они неправильно настроены.
   Leksus
 
4 - 03.07.19 - 23:12
У меня такая же проблема с пособиями до 1.5 лет.
Настройки начисления такие
https://yadi.sk/i/U45ZD1kBv1s8rg
   Leksus
 
5 - 03.07.19 - 23:13
Конфа БП 3.0.71.77
   SleepyHead
 
6 - 04.07.19 - 04:27
Посмотрите в регистре "Сведения о доходах для страховых взносов", есть это начисление? И если да, то какой вид дохода проставлен.
   SleepyHead
 
7 - 04.07.19 - 04:28
Если вид дохода = госпособия, то скорее всего, ошибка заполнения РСВ, пишите на хотлайн 1с.
   Leksus
 
8 - 04.07.19 - 09:58
(6) Такого регистра в БП нет.
Если имеется ввиду регистр накопления "Учет доходов для исчисления страховых взносов", то да, там вид дохода = "Государственные пособия обязательного социального страхования, выплачиваемые за счет ФСС"
   Leksus
 
9 - 04.07.19 - 10:09
В целом, данное контрольное соотношение было введено Письмом Федеральной налоговой службы от 20 марта 2019 г. N БС-4-11/4943@ "О направлении дополнительного междокументного контрольного соотношения показателей формы 6-НДФЛ"
Ранее, в контрольных соотношениях было сравнение "Стр 20 - Стр 25 6НДФЛ >= Стр 50 РСВ" что более логично на мой взгляд.
   SleepyHead
 
10 - 04.07.19 - 10:26
(8) Нет, именно по доходам для НДФЛ. Должен быть, смотрите.
   SleepyHead
 
11 - 04.07.19 - 10:27
(9) Вот сейчас все организации, которые не на пилотном проекте и платят пособия до 1.5 сами, встанут на уши.. К счастью, наш регион давно в пилотном проекте.
   SleepyHead
 
12 - 04.07.19 - 10:28
А вообще вы правы, конечно же имелся регистр по доходам для взносов, это я затупил.
   Leksus
 
13 - 04.07.19 - 11:10
(11) Имхо не имеет значения пилотный проект или нет.
Речь же про строку 30 Приложения 1 к Разделу 1 РСВ - это расчет сумм взносов по обязательному пенсионному страхованию
   SleepyHead
 
14 - 04.07.19 - 12:12
(13) Строка 30 приложения 1 раздела 1 - это сумма выплат и вознаграждений.
   Leksus
 
15 - 04.07.19 - 13:40
(14) Да, "Сумма выплат и иных вознаграждений исчисленных в пользу физических лиц". И туда у нас попадают все выплаты физ. лицам, в том числе и пособия.
В строку 40 "Сумма, не подлежащая обложению страховыми взносами" попадают выплаты подпадающие под п.1 ст. 422 НК РФ. Это как раз пособия до 1.5 лет в том числе.
Таким образом в строке (50) уже правильная база для расчета взносов по пенсионному страхованию.
   Leksus
 
16 - 04.07.19 - 14:06
В общем я так понимю что пособия не должны попадать в строку 30 подраздела 1.1 приложения 1 раздела 1 ЕРСВ.

НК РФ Статья 420. Объект обложения страховыми взносами
(введена Федеральным законом от 03.07.2016 N 243-ФЗ)

1. Объектом обложения страховыми взносами для плательщиков, указанных в абзацах втором и третьем подпункта 1 пункта 1 статьи 419 настоящего Кодекса, если иное не предусмотрено настоящей статьей, признаются выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц, подлежащих обязательному социальному страхованию в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования (за исключением вознаграждений, выплачиваемых лицам, указанным в подпункте 2 пункта 1 статьи 419 настоящего Кодекса):
1) в рамках трудовых отношений и по гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ, оказание услуг;
2) по договорам авторского заказа в пользу авторов произведений;
3) по договорам об отчуждении исключительного права на результаты интеллектуальной деятельности, указанные в подпунктах 1 - 12 пункта 1 статьи 1225 Гражданского кодекса Российской Федерации, издательским лицензионным договорам, лицензионным договорам о предоставлении права использования результатов интеллектуальной деятельности, указанных в подпунктах 1 - 12 пункта 1 статьи 1225 Гражданского кодекса Российской Федерации, в том числе вознаграждения, начисляемые организациями по управлению правами на коллективной основе в пользу авторов произведений по договорам, заключенным с пользователями.
(в ред. Федерального закона от 27.11.2017 N 335-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
2. Объектом обложения страховыми взносами для плательщиков, указанных в абзаце четвертом подпункта 1 пункта 1 статьи 419 настоящего Кодекса, признаются выплаты и иные вознаграждения по трудовым договорам (контрактам) и по гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ, оказание услуг в пользу физических лиц (за исключением вознаграждений, выплачиваемых лицам, указанным в подпункте 2 пункта 1 статьи 419 настоящего Кодекса).
   SleepyHead
 
17 - 04.07.19 - 15:10
(16) Это я еще в (3) написал..
   Leksus
 
18 - 04.07.19 - 15:37
(17) Для чего же тогда нужна строка 040? Именно туда должны попадать все выплаты не облагаемые взносами по ст.422
   Rovan
 
19 - 09.07.19 - 09:04
(14) да
пособие 1.5 лет - выплачено организацией и поэтому попало туда.
   Nat
 
20 - 17.07.19 - 08:17
(0) Здравствуйте у меня таже проблема:После заполнения РСВ и 6-НДФЛ за 1е полугодие 2019 г. встроенная проверка показывает ошибку  
""Проверка Раздела 1 и Расчета по страховым взносам (КС 3.6)
Разница суммы начисленных доходов (стр.020 Раздела 1) и суммы начисленных доходов в виде дивидендов (стр.025 Раздела 1) должна быть больше или равна сумме выплат в стр.030 Приложения 1 к Разделу 1 Расчета по страховым взносам (соотношение применяется к отчетному периоду по налоговому агенту в целом, с учетом всех обособленных подразделений)" . Подскажите как вы ее разрешили ?
   fs
 
21 - 17.07.19 - 13:21
День добрый!
Та же ерунда в случае наличия командировочных в пределах норм. В РСВ они должны отражаться по строке 030, а в стр.020 6-НДФЛ - нет. Контрольное соотношение не выполняется. Просто проигнорировать?
   SleepyHead
 
22 - 17.07.19 - 13:47
КС непродуманные. Про это уже только ленивый не сказал. Отчеты отправлять с применением грубой физической силы. Потом от налоговой придет требование пояснить, почему нарушено - пояснять.
   Rovan
 
23 - 17.07.19 - 15:59
(20) так сдали...  ждем подтверждения или отказа
   fs
 
24 - 17.07.19 - 16:21
Спасибо )))


Список тем форума
Рекламное место пустует  Рекламное место пустует
ВНИМАНИЕ! Если вы потеряли окно ввода сообщения, нажмите Ctrl-F5 или Ctrl-R или кнопку "Обновить" в браузере.